2025년 근로장려금 신청 가이드 - 신청부터 수령까지 총정리
열심히 일하는 저소득 근로자와 사업자를 위한 소득지원 제도인 2025년 근로장려금 신청이 곧 시작됩니다. 근로장려금은 소득세 환급 형태로 지급되는 세금 혜택으로, 일하는 저소득층의 근로 의욕을 높이고 실질적인 소득을 지원하는 제도입니다. 이 글에서는 2025년 근로장려금의 신청 자격, 신청 기간, 지급 일정 및 금액 등에 대해 상세히 알아보겠습니다.
근로장려금(EITC)은 열심히 일하는 저소득층을 위한 소득지원 정책입니다
근로장려금이란?
근로장려금(Earned Income Tax Credit, EITC)은 열심히 일하지만 소득이 적은 근로자 가구에 현금을 지원하는 근로 연계형 소득지원 제도입니다. 2009년 처음 도입된 이후 지속적으로 확대되어 왔으며, 2025년 근로장려금은 더 많은 저소득 가구를 지원하기 위해 일부 기준이 완화되었습니다.
저소득 근로자와 사업자의 실질적인 소득 보전
일할수록 혜택이 커지는 구조로 근로 의욕 증진
가구 유형과 소득에 따른 맞춤형 지원
2025년 근로장려금 신청 기간 및 지급 일정
2025년 근로장려금은 정기 신청과 반기 신청으로 나뉘어 진행됩니다. 각 신청 기간과 그에 따른 지급 일정은 다음과 같습니다.
정기 신청 (종합소득세 신고기간에 신청)
- 신청 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 1일 (종합소득세 신고기간과 동일)
- 대상 기간: 2024년 1월 ~ 12월의 소득과 재산
- 지급 시기: 2025년 9월 말 (심사 후 일괄 지급)
반기별 신청
| 구분 | 상반기 지급분 | 하반기 지급분 |
|---|---|---|
| 신청 기간 | 2025년 8월 1일 ~ 9월 1일 | 2026년 2월 1일 ~ 3월 2일 |
| 대상 기간 | 2025년 1월 ~ 6월 소득 | 2025년 7월 ~ 12월 소득 |
| 지급 시기 | 2025년 12월 말 | 2026년 6월 말 |
알아두세요! 반기별 신청은 근로소득자와 일용근로소득자만 가능합니다. 사업소득자는 정기 신청만 가능하며, 연 2회 지급 방식을 선택하더라도 종합소득세 신고 기간에 신청해야 합니다.
2025년 근로장려금 신청 자격
2025년 근로장려금 신청을 위해서는 다음과 같은 요건을 모두 충족해야 합니다.
1. 가구 유형별 소득 요건
가구 유형에 따라 연간 총소득 기준이 다르게 적용됩니다. 2025년 기준은 다음과 같습니다.
| 가구 유형 | 총소득 기준 |
|---|---|
| 단독 가구 | 2,200만원 미만 |
| 홑벌이 가구 | 3,200만원 미만 |
| 맞벌이 가구 | 3,800만원 미만 |
- 단독 가구: 배우자와 부양자녀, 70세 이상 직계존속이 없는 가구
- 홑벌이 가구: 배우자의 총급여액 등이 3백만원 미만이거나, 배우자 없이 부양자녀 또는 70세 이상 직계존속이 있는 가구
- 맞벌이 가구: 배우자의 총급여액 등이 3백만원 이상인 가구
부양자녀: 18세 미만 자녀, 18~22세이며 고등학교 재학생 또는 대학생인 자녀, 장애인 자녀
2. 재산 요건
2025년 기준으로 가구원 모두의 재산 합계액이 2억 원 미만이어야 합니다. 재산에는 주택, 토지, 건물, 예금, 주식, 차량 등 모든 재산이 포함됩니다.
주의! 2024년까지는 재산 기준이 1억 4천만원이었으나, 2025년 근로장려금부터는 2억원으로 상향 조정되었습니다. 이에 따라 더 많은 가구가 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
3. 기타 요건
- 2025년 5월 1일 현재 국내에 주소를 둔 거주자여야 합니다.
- 근로소득이나 사업소득이 있어야 합니다.(단, 사업자 등록이 되어 있지 않은 프리랜서는 근로소득자로 간주)
- 단독 가구의 경우 30세 이상이어야 합니다. (단, 부양자녀가 있거나 장애인인 경우 나이 제한 없음)
2025년 근로장려금 지급금액
2025년 근로장려금은 가구 유형과 소득 수준에 따라 차등 지급됩니다. 최대 지급액은 가구 유형별로 다음과 같습니다.
| 가구 유형 | 최대 지급액 |
|---|---|
| 단독 가구 | 연간 150만원 |
| 홑벌이 가구 | 연간 260만원 |
| 맞벌이 가구 | 연간 300만원 |
실제 지급되는 근로장려금 금액은 총소득에 따라 점증구간(소득이 증가할수록 장려금 증가), 평탄구간(일정 금액 지급), 점감구간(소득이 증가할수록 장려금 감소)으로 나뉘어 계산됩니다.
- 점증구간(연간 소득 0~900만원): 소득 × 29%
- 평탄구간(연간 소득 900만원~1,200만원): 260만원(최대금액) 정액 지급
- 점감구간(연간 소득 1,200만원~3,200만원): 260만원 - [(소득 - 1,200만원) × 13%]
예를 들어, 홑벌이 가구의 연간 소득이 2,000만원이라면:
260만원 - [(2,000만원 - 1,200만원) × 13%] = 260만원 - (800만원 × 13%) = 260만원 - 104만원 = 156만원
따라서 약 156만원의 근로장려금을 받게 됩니다.
근로장려금 신청 방법
2025년 근로장려금 신청은 다음과 같은 방법으로 가능합니다.
1. 홈택스 온라인 신청 (가장 편리한 방법)
국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 접속하여 공인인증서 또는 간편인증으로 로그인합니다.
'신청/제출' → '근로장려금 / 자녀장려금' → '근로장려금 신청' 메뉴로 이동합니다.
가구 정보, 소득 정보, 재산 정보 등 필요한 정보를 순서대로 입력합니다.
입력한 정보를 확인한 후 최종 제출합니다.
2. ARS 전화 신청
- 국세청 ARS(1544-9944)로 전화하여 음성 안내에 따라 신청
- 단, 전화 신청은 단순 신청만 가능하며, 전년도에 이미 신청한 이력이 있는 경우에만 가능
3. 모바일 앱 신청
- '손택스' 앱 설치 후 공인인증서 또는 간편인증으로 로그인
- '특집' → '근로/자녀장려금' → '신청하기'를 통해 신청
4. 세무서 방문 신청
- 가까운 세무서를 방문하여 신청서 작성 및 제출
- 신분증과 근로/사업소득 증빙서류 지참 필요
팁! 홈택스나 손택스를 통한 온라인 신청이 가장 빠르고 편리합니다. 또한 온라인으로 신청하면 신청 즉시 모의 계산을 통해 예상 지급액을 확인할 수 있는 장점이 있습니다.
근로장려금 신청 시 주의사항
- 정확한 정보 입력: 소득, 재산, 가구원 정보 등을 정확하게 입력해야 합니다. 허위 신청 시 부정수급으로 간주되어 향후 5년간 장려금 지급이 제한될 수 있습니다.
- 미신고 소득 신고: 소득이 있음에도 신고하지 않은 경우, 근로장려금 신청 시 이를 포함하여 신고해야 합니다.
- 가구원 정보 확인: 배우자, 부양자녀 등 가구원 정보가 정확한지 반드시 확인하세요.
- 신청 기간 준수: 정해진 신청 기간 내에 신청하지 않으면 혜택을 받을 수 없습니다.
주의! 부정수급으로 적발될 경우, 받은 금액의 2배를 환급해야 하며, 최대 5년간 근로장려금을 받을 수 없게 됩니다. 정확한 정보를 바탕으로 신청하시기 바랍니다.
근로장려금과 자녀장려금 동시 신청
근로장려금과 자녀장려금은 요건을 충족하는 경우 동시에 신청이 가능합니다. 자녀장려금은 18세 미만 부양자녀가 있는 가구에 지급되는 혜택으로, 2025년에는 자녀 1명당 최대 70만원까지 지급됩니다.
동시 신청 시 홈택스에서 '근로장려금 / 자녀장려금' 메뉴를 통해 한 번에 신청 가능하며, 각각의 요건을 충족하면 두 가지 장려금을 모두 받을 수 있습니다.
2025년 근로장려금, 놓치지 마세요!
2025년 근로장려금은 저소득 근로자와 사업자의 생활 안정에 큰 도움이 되는 제도입니다. 신청 자격을 꼼꼼히 확인하고, 정해진 기간 내에 신청하여 혜택을 놓치지 마세요. 특히 2025년에는 재산 기준이 완화되어 더 많은 가구가 혜택을 받을 수 있게 되었으니, 이전